La fiscalité des revenus immobiliers expliquée

Si vous louez une propriété, la fiscalité doit être soigneusement étudiée. En effet, vos loyers entraîneront des impôts et des cotisations sociales. Une charge importante qui n’est pas nécessairement envisagée au moment de l’achat. Cet article fournit une mise à jour sur le calcul de l’impôt qui sera pris, comment déclarer et, surtout, comment prendre le meilleur système fiscal pour payer moins d’impôt. L’introduction de l’impôt à la source implique quelques légères modifications. Je vais les expliquer à la fin de l’article, mais il est essentiel de lire l’opération fiscale « habituelle » en premier lieu.

A découvrir également : Les régimes fiscaux de l'immobilier

La première question à poser pour comprendre la taxe est la suivante : s’agit-il d’un bien loué vide ou d’un bien loué meublé ? Cet article traite de frais pour les loyers vides. À loyers meublés, la taxation est différente expiée ici.

Loyer vide : deux régimes fiscaux possibles.

La location de votre propriété vide vous ouvre le choix entre deux taxes différentes sur votre loyer collecté. C’est à vous de conserver la meilleure option lors de la déclaration de vos revenus en mai. Avant de nous plonger dans le calcul de l’impôt et les cases à remplir, examinons les deux taxes possibles. Pour comprendre, nous ferons une distinction entre les loyers déclarés (ce que vous percevez réellement) et les loyers imposés (ceux qui seront retenus par les autorités fiscales pour calculer la taxe). Nous sommes intéressés par les loyers imposés parce que plus ils sont bas, plus l’impôt sera bas.

A voir aussi : Réduire ses impôts avec un achat immobilier

Choix 1 pour la taxation des propriétaires vides : le régime de micro-possession.

La micro-terre est la plus simple des deux. Plus précisément, vous n’aurez qu’à déclarer les loyers perçus. Avant de calculer la taxe, les autorités fiscales appliqueront une réduction de 30 %. En d’autres termes, les loyers perçus représenteront 70 % des loyers perçus.

Exemple :

M. Corrigetonimpot loue une propriété vide et reçoit 10 000€ de loyer en 2019. Optez pour la possession de micro-terres lorsqu’il s’agit de la déclaration de revenus 2019. Les taxes feront une déduction de 30% ou 10000* 30% = 3.000€. M. sera alors taxé sur la base de 10.000 — 3.000 = 7.000€. Nous verrons ci-dessous quel taux de taxe est facturé sur 7.000€ de loyers imposables.

Choix 2 pour l’imposition du propriétaire vide : le régime réel.

Si le système de microgestion ne vous convient pas, la deuxième option consiste à utiliser le système de gestion immobilière pour imposer le revenu foncier. Comme son nom indique que vous serez en mesure de déduire de votre loyer les dépenses effectivement payées sur votre propriété avant d’engager des impôts. Vous devrez déclarer les loyers perçus ainsi que les dépenses payé. Nous devrons également examiner la liste des dépenses déductibles afin de ne pasn’oublie rien d’entre eux. Les dépenses déductibles suivantes peuvent être énumérées :

— Intérêts sur prêt sur le prêt accordé pour l’acquisition du bien. — Assurance habitation des non-occupants — Impôt foncier à l’exclusion des ordures ménagères (nous avions vu que les ordures ménagères est au détriment du locataire, de sorte qu’il ne peut pas être inféré). — Assurance prêt et frais bancaires (frais de demande, contribution à un fonds mutuel de garantie, etc.) — 20€ correspondant aux frais d’affranchissement avec le locataire. — Les emplois. Ceci retourner au travail qui est déductible et au travail qui n’est pas déductible. —…

Exemple : Monsieur Corriger votre impôt loue une propriété vide en 2019 et perçoit 10 000€ de loyer. En outre, il a payé 1 500€ d’intérêts de prêt, 2 000€ d’impôts fonciers, 1 000€ d’assurance et 1 500€ de travaux. Siopte pour le régime royal, il sera imposé sur la base de 10.000 — 2.000 — 1.000 — 1.500 — 1.500 — 4.000€. Les autorités fiscales calculeront la taxe sur les loyers imposables sur la base de 4 000 euros.

La différence entre les microterres et la propriété foncière réelle doit être étudiée. L’arbitrage est très simple : si les frais déductibles dépassent 30% des loyers, le véritable alimentation est plus intéressant. Si ce n’est pas le cas, la micro-terre est nécessaire. Dans nos exemples, M. Corrigetonimpôt a intérêt à choisir le régime royal plutôt que les micro-terres. Il pourra déduire 6 000€ au lieu de 3 000€. Ses loyers perçus seront de 4 000€ (contre 7 000€ dans le micro-terrain) Nous verrons les règles spécifiques à respecter pour les choix impôt après calcul détaillé de la taxe perçue.

Quelle taxe est facturée sur le loyer imposable ? Calculus et exemples !

Comme tout revenu dansFrance, les loyers seront soumis à deux impôts : impôt sur le revenu ET cotisations sociales. Les deux seront calculés sur la base des loyers imposables. Les cotisations sociales sont de 17,2 %. Le taux d’impôt sur le revenu dépend de votre tranche d’imposition marginale. Il peut être 0%, 11%, 30%, 41% ou 45%. Nous avons vu dans l’article détaillant le calcul de l’impôt la façon d’identifier sa tranche d’imposition marginale. Les loyers sont donc fortement imposés, car vous souffrez rapidement de 17,2 % avec un minimum de 11 % sur les loyers imposables. Notez que la tranche d’imposition de 14 % est remplacée par la tranche d’imposition de 11 % à partir de 2020. Le taux de 14 % reste en vigueur pour les revenus de 2019. Retour aux calculs précédents.

Exemple de micro-terre :

M. Corrigetonimpôt a reçu 10 000€ de loyer et une réduction de 30 %. Les loyers imposés s’élèvent donc à 7 000 euros. Il est supposé que son bandeaul’impôt est de 11%. Payer les déductions sociales : 7000* 17,2% = 1,204€. Il paiera également l’impôt sur le revenu : 7000* 11% = 770€. Au total, M. doit alors payer 1,974€ au total.

Exemple réel :

M. Corrigetonimpôt a levé 10 000 euros de loyer et a eu 6 000 euros de frais déductibles. Les loyers loués s’élèvent donc à 4 000 euros. Il suppose que sa tranche d’imposition est de 11 %. Payer les déductions sociales : 4000* 17,2% = 688€. Il paiera également l’impôt sur le revenu : 4000* 11% = 440€. Au total, M. doit alors payer 1128 euros au total.

L’ exemple est le versement de 14 % qui reste en place pour la déclaration de loyer 2020 prélevée en 2019. Les locations 2020 seront taxées de 11 %.

Sauf pour avoir beaucoup de frais déductibles, l’impôt sur le revenu foncier devient rapidement très important. J’ai prisl’exemple d’une tranche de 11 p. 100, mais l’impôt pourrait être beaucoup plus élevé si votre taux est de 30 p. 100 ou plus. L’augmentation des cotisations de sécurité sociale a un impact particulier pour les propriétaires qui louent des biens immobiliers.

La possession de microphones et le régime royal : quelles conditions doivent être remplies ?

Chaque contribuable a le choix, mais il doit suivre certaines règles avant d’arbitrer entre les régimes fiscaux. Pour la location vide, vous devez respecter les points suivant :

— La possession de micro-terres est possible si et seulement si vos locations sont inférieures à 15.000€. En plus de cela, le régime réel est obligatoire. Le plafond comprend le loyer total reçu sur tous les biens loués vides.

— L’année où vous commencez le plan réel, vous vous engagez à y rester pendant 3 ans.

Par exemple, si M. Corrigetonimpôt perçoit 10 000 euros de loyer par an, il a lepossibilité de choisir entre microterre et réel car il est en dessous du plafond de 15.000 euros. S’il s’engage à la réalité, devra y rester pendant 3 ans. Après 3 ans, il peut choisir la micro-terre. À tout moment, il sera alors en mesure de retourner au régime royal, puis de s’engager à nouveau à 3 années.

Microterre ou régime réel ? Quelles cases remplissez-vous dans votre déclaration de revenus en ligne ?

Pour le système de gestion des micro-terrains, indiquez simplement vos loyers dans la case 4BE. Les autorités fiscales appliqueront uniquement la réduction de 30 % avant de calculer la taxe. Pour accéder à cette case, vous devez cocher « revenu foncier » à l’étape 3.

Vous aurez alors accès à la case 4BE. Si vous avez reçu 10 000€ de loyer, inscrivez 10 000€ dans la case.

Pour le régime actuel, il sera nécessaire de compléter une déclaration en annexe intitulée « 2044 ». Cecidéclaration de revenu foncier vous permettra d’indiquer votre loyer mais aussi toutes les dépenses déductibles. Pour votre déclaration de revenus en ligne, allez directement à la section « Ajouter une déclaration ». Vous pouvez ensuite cocher la case « 2044 » pour afficher le retour. Afin de ne pas oublier les déductions et de compléter correctement 2044, vous trouverez la vidéo étape par étape avec les règles et déductions possibles pour chaque boîte. Veuillez noter que de nouvelles cases apparaissent dans la Déclaration foncière 2020 pour déclarer Laurent ou cela ne fonctionne pas Attention : si vous louez votre propriété dans un IOS, le retour n’est pas le même. Vous pouvez ensuite suivre ce tutoriel : « Comment remplir le retour SCI 2072 case par case ».

Location vide et retrait de source : quels changements ?

L’ introduction du prélèvement à la source ne modifie pas les calculs et les stratégies décrits dans cet article. La taxe prise à lasource n’est qu’une avance et est régularisée un an plus tard. Les déclarations de revenus continuent d’être produites et les revenus immobiliers sont imposés de façon égale. En fin de compte, nous payons la même chose donc nous devons optimiser comme je l’ai expliqué dans l’article. Toutefois, l’impôt à la source comporte deux changements majeurs que j’ai pris le temps de tracer les stratégies à suivre ici:1) La date de paiement des impôts change avec un système de paiement anticipé : la source d’impôt et le revenu foncier — comment optimiser ? 2) La déclaration de revenus de 2019 était spéciale avec de nouvelles cases à remplir. Aucune erreur ne doit être commise parce que la nouvelle colonne a annulé la taxation. Pour 2020, tout revient en ordre avec seulement une nouvelle boîte qui apparaîtra pour les travaux urgents.

Vous louez une propriété vide (Pinel ou non) ? Pour optimiser vos déclarations de revenus, prenez le temps de vous informer sur taxes ! La Choseimportant est de les remplir correctement afin de réduire la fiscalité ! Pour vous aider, j’ai créé un guide qui vous accompagnera étape par étape et vous donnera tous les conseils fiscaux sur savoir pour optimiser vos déclarations de revenus. Découvrez les bonnes questions à poser : nous devons intégrer les dépenses dans l’allégement fiscal ou déduire de la terre ou les garder pour le gain ? comment corriger si j’ai oublié de déclarer un prêt/travail au cours de l’année de libération ? où trouver les cases sur la déclaration en ligne, que pouvez-vous en déduire ect… ? Comment puis-je optimiser l’impôt à la source et l’année blanche avec mon bien locatif ? Réflexions à avoir au moment de déclaration d’impôt qui permettra plusieurs centaines d’euros d’économies.

Guide fiscal pour la location vide classique

Guide fiscal pour la location d’une propriété Pinel

important est de les remplir correctement afin de réduire la fiscalité ! Pour vous aider, j’ai créé un guide qui vous accompagnera étape par étape et vous donnera tous les conseils fiscaux sur savoir pour optimiser vos déclarations de revenus. Découvrez les bonnes questions à poser : nous devons intégrer les dépenses dans l’allégement fiscal ou déduire de la terre ou les garder pour le gain ? comment corriger si j’ai oublié de déclarer un prêt/travail au cours de l’année de libération ? où trouver les cases sur la déclaration en ligne, que pouvez-vous en déduire ect… ? Comment puis-je optimiser l’impôt à la source et l’année blanche avec mon bien locatif ? Réflexions à avoir au moment de déclaration d’impôt qui permettra plusieurs centaines d’euros d’économies.

Guide fiscal pour la location vide classique

Guide fiscal pour la location d’une propriété Pinel

ARTICLES LIÉS

Abonnez-vous à notre newsletter

Abonnez-vous à notre newsletter

Rejoignez notre liste de diffusion pour recevoir les dernières nouvelles et mises à jour de notre équipe.

You have Successfully Subscribed!